原文《大型集团财务集中管控平台项目总体规划方案》WORD格式，共787页约23万字。本项目的总体建设目标是以“统一平台、集中支付，明晰责任、高效运转，刚性约束、实时监控”为主线，深刻理解集团公司财务转型的迫切需求，充分借鉴国内外先进企业的建设经验，积极应用云计算、大数据、移动应用等信息新技术。力争用三年左右时间，打造国内领先、国际一流的财务集中管控平台，夯实集团公司信息化基础，逐步的提升财务精准化水平、规范化水平、风险管控水平和效率效益水平；实现财务管理由核算型向集中管控型、价值创造型转变。推动集团公司整体管理上的水准和信息化水平的提升，为健康可持续发展提供有力保障。

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　　通过财务集中管控平台的建设，实现职责、流程、制度、标准、考核与信息应用的六位一体。推进各类财务资源的集约管控和优化配置，强化财务资源流动的全过程追溯和资金收付的有效监控，确保实现从前端业务信息到最终财务结果的“端到端”管控效果。

　　财务集中管控平台将全面支撑财务活动向战略财务、业务财务、共享财务的转变。通过预算管理、预算控制、经济运营分析等应用的建设，提升战略财务的资源配置能力、运营调控能力及经营决策能力；通过报账管理、资金管理、影像系统等应用的建设，实现对各项经营活动的信息实时反映，支撑未来流程规范管控、实现对业务流、信息流、资金流的业绩价值挖掘；通过主数据管理、影像管理等应用，将公司经营数据规范整合为信息资源，挖掘信息资源潜力，推进集团整体的价值创造。

　　通过财务集中管控平台的建设，支撑集团公司转变发展方式与经济转型。一方面强化对企业资源配置效果和业务活动结果实时监控和预测，深化经营绩效管理；另一方面利用新技术对资源化的经营信息进行深度分析和挖掘，支撑业务、财务部门的创新与优化，实现集团公司从传统规模管理模式向价值效益模式的转型升级。

　　通过财务集中管控平台的建设，打造企业级信息资源服务平台。创造性的使用信息新技术，能够缩小管理时空，增强应变能力，提供新的工作方式，将公司各类集约化管控的标准、制度、规范、流程植入企业价值链各环节，是实现企业管理现代化的有效途径。通过企业级的信息平台能够优化整合信息资源，拓展业务的内涵与外延，全面构建智能决策体系，充分的发挥新技术驱动作用，促进价值链内部及价值链之间业务应用的深度集成，实现业务数据共享、业务融合，促进企业内部的全业务一体化。

　　根据业界成熟的企业架构（EA）理论，设计工作从业务架构、应用架构、数据架构、技术架构四个方面展开。

　　业务架构设计是在XX集团在总体企业战略目标下定义未来财务集中管控应具备的业务能力及其关系，是总体方案设计的起点。

　　应用架构是在业务架构下对信息系统进行的高层应用界面划分与功能定义，明确各应用间的集成关系，指导整个信息系统构建和实施。通过一系列分析各个业务功能的要求得到所要建设的应用模块，并根据应用模块相互间交互的紧密程度，应用模块间的互联互通的需求，得到应用模块的组合关系，设计出面向服务的解决方案。

　　数据架构是从跨组织、应用系统的视角对数据来进行组织和管理，包括对整个数据生命周期中数据的处理、存储、转换、整合、分布制定的策略、模型、流程、以及支持这些策略、模型、流程的技术架构方案。

　　技术架构是描述实现信息、应用、流程横向贯通，支持应用架构优化和提升应具备的技术能力。定义各个信息基础设施之间的关系，从宏观和微观角度分析信息系统的技术方面的要求，为保障和支撑应用和数据提供一个可实现的基础。

　　XX集团以财务共享中心为基本载体，建立“三集三化”新体制，加强财务集中管控，实现财务管理由核算型向集中管控型和价值创造型转变，为XX集团可持续发展提供有力保障。

　　核心数据的集中化管理：内容有主数据管理流程设计，以主数据在集团总部集中规范化为目标

　　控制目标的及时编制下达：内容有经营计划、项目计划、财务预算、资金计划的编制与下达，设计以提升编制准确性、下达及时性为目标

　　目标执行核算管理：以确保核算的精细与准确，真实高效地向集团公司管理层反馈实际执行情况为目标

　　目标执行控制管理：在确保核算的精细与准确前提下，除标准成本目标外，按照损益类预算、项目类目标和资金计划控制的要求，确保执行过程中不符合控制目标与要求的事项能及时被发现、被制止、被控制

　　目标分析考核：内容有经济运行分析与决策，设计以提升分析及时性和质量为目标

　　资金管理：内容有账户管理、资金计划、票据管理、融资管理与资金考核分析，以实现资金集中管理，保障资金安全为目标。

　　预算管理：内容有滚动预测模型、目标预测模型、预算编制模型、汇总平衡模型、预算编制细化模型、预算分析、预算执行控制、预算考核评价控制为目标。

　　通过实地调研，深入访谈，全方面了解XX集团各业态的具体财务管理业务，梳理财务管理业务框架如下：

　　主数据集中管理的目的是为基础数据提供统一规范，实现各业务间的数据管理一致、全面、不重复、不遗漏。主数据管理包括财务组织主数据、会计科目主数据、供应商主数据、客户主数据及项目主数。

　　财务组织与会计科目主数据管理,保证了预算组织与核算组织、预算科目与核算科目的一致、匹配，保证了预算编制与下达、财务核算的及时、准确、高效。

　　供应商、客户主数据管理，为集团层面往来单位不重复、不遗漏且信息准确奠定基础，确保了往来科目核算的准确性和往来单位分析考核数据的准确性。同时，通过标识内外部往来单位，能够保证关联交易对账、单体以及合并报表出具的准确和及时。

　　项目主数据管理包含项目前期主数据和立项项目主数据管理，其目的是保障项目预算、项目成本归集和项目财务核算的准确性。

　　根据XX集团财务管理的业务情况，预算管理包含了滚动预测模型、目标测算模型、预算编制模型、汇总平衡模型、预算编制细化模型、预算分析、预算执行控制以及预算考核评价。

　　在核算方面与预算管理相关的业务环节包括：销售到应收核算、采购到应付核算、员工报销到应付、成本费用与存货核算、项目财务核算、资金计划管理、基建项目总额控制管理。

　　XX集团资金管理体系的建设是以资金集中管理为核心，包括资金计划管理、收支结算管理、银行账户管理、票据管理、融资管理，并建立完善的制度和流程，设计统一规范的标准模型、标准化体系和信息系统平台的建设，固化资金集中管控机制，发挥资源集中效益，防控资金安全风险。

　　根据XX集团对共享中心核算管理职能提出的会计集中核算共享化要求，首先从财务核算的职能出发，梳理财务核算的业务架构和高端流程。财务核算业务最重要的包含销售到应收核算、收款核算与核销、采购到应付核算、员工报销到应付、费用计提到应付、付款核算与核销、成本费用与库存核算、项目财务核算、固定资产和非货币性资产核算以及总账核算。

　　基建财务管理包含了项目总额跟踪、项目竣工决算转资。其目的是在项目的不同阶段对项目成本计划、实际发生额进行跟踪，进而达到按照投资总额监控跟进项目成本投入的目的，同时为目标分析考核提供数据依据。

　　项目总额控制管理由项目主数据获取、项目计划投资总额下达、项目总额执行监控分析组成。项目竣工决算管理包含项目竣工决算计划定制与变更、决算编制与上报、决算编制执行监控与分析。

　　税费管理最重要的包含了税费政策沟通与协调、各项税费的申报和月度税费分析。共享后，税务信息和数据得到了集中管理，为税费的分析和筹划提供了便利条件。集团税务筹划应从全局性出发，通过对整个集团的投资、筹资、经营等经济活动中的涉税行为进行事前筹划和安排，以达到减轻公司集团整体税负的目的。

　　会计报告业务包括合并报告编制上报、单户会计报告编制以及关联交易分析。其中单户会计报告包括月度、年度标准报告编制以及月度、年度管理报告编制。合并报告编制与上报包括了标准、管理报告的合并以及标准报告的披露管理。关联交易分析包括月度和年度的监督分析。

　　资产与产权管理内容有资产管理与产权管理。其中资产管理尤其包括资产处置，产权管理包括产权登记。

　　财务分析与决策针对企业经营绩效涉及经营增长、债务风险、资产质量、盈利能力、收入与应收、成本费用与应付等进行分析模型设计、分析、决策。

　　绩效管理包括企业绩效体系设计、企业绩效统计考核、执行绩效体系设计以及执行绩效统计考核（绩效统计考核最重要的包含绩效统计收集以及绩效确认考核）。其目的是将企业目标与绩效目标有机结合和联系起来，并通过绩效目标的设定、考核提高财务工作质量和效果。

　　组织人员的管理分为对岗位和人员的管理。其中岗位管理包括岗位设置与变更，人员管理包括人员技能体系设计与变更以及人员培训。

　　财务行政管理包括财务档案管理和行政档案管理。财务和行政档案均包括电子档案和纸质档案的管理。其目的是保证财务相关档案的完整、合规、可追溯要求。

　　审计服务、财务咨询服务 、服务台管理等是财务核心工作的必要支撑。其中审计服务和财务咨询服务均包括项目的立项、寻源与采购、合同执行与结算以及验收与结项；服务台管理内容有案件查询与咨询、紧急事项处理。

　　风险管理业务包括风险计划管理、风险评估、风险应对、风险管理报告、报表和报告、预警和持续监控、绩效考核体系、辅助决策图、管理报告等管理工作。其中工作规划管理包括风险管理计划的编制、执行与跟踪。风险评估包括风险识别和上报、风险分析和风险评估。

　　风险应对包括风险偏好和传承度、风险管理策略、风险应对措施和风险事件管理。风险管理评价包括风险管理总体框架评估、风险管理运行有效性评价、风险管理问题识别和整改、风险管理问题整改及确认、风险管理主数据的维护及更新。风险管理报告包括风险管理自评报告模板维护、风险管理自评报告编制和审批、风险管理/工作检查报告编制和审批。报表和报告包括系统报表、风险报表和综合报表。预警和监控包括预警指标、数据挖掘、流程监控和监控报告。绩效考核包括考核指标、考核方案、考核报告和报告审批。辅助决策包括风险地图、热力图、预警仪和驾驶舱。管理报告包括重大风险管理报告、专项风险管理报告、综合管理报告、管理报告审议与决策。